Was ist eine pauschaldotierte Unterstützungskasse?

Das Wesen einer pauschaldotierten Unterstützungskasse (pdUK) nimmt eine Sonderrolle im Reigen der bAV-Instrumente ein: Die Arbeitnehmer wandeln Gehaltsbestandteile in eine Art Darlehen an das Unternehmen um, der Arbeitgeber gibt meist einen Anteil dazu. Das heißt: Anders als beispielsweise bei kostenträchtigen Versicherungen verbleiben die Beiträge voll im Unternehmen und verzinsen sich vom ersten Tag an. Die Arbeiter und Angestellten werden so gewissermaßen an ihrem Betrieb beteiligt.

Welche Vorteile gibt es für Unternehmen?

Als Vorteile der pauschaldotierten Unterstützungskasse bestechen zunächst: Die Möglichkeit der freien Anlage des Geldes, dadurch höhere Renditechancen als zum Beispiel bei einer Anlage in Versicherungsprodukte. Flexible Dotierungszahlung, Dotierungsaussetzung und -wiederaufnahme möglich (anders als bei den anderen Durchführungswegen). Versorgung der Unternehmer / Gesellschafter und deren Angehörigen durch die Übertragung von frei gewordenem Kassenvermögen an das Unternehmen etwa dann, wenn ein Mitarbeiter, dessen Anwartschaft wegen zu kurzer Betriebszugehörigkeit verfallen ist, aus dem Unternehmen ausscheidet.

Unterstützungskasse – Kanzlei Böstfleisch & Fürstenau

Warum eine Unterstützungskasse?

Für Leistungsträger und Führungskräfte empfiehlt sich eine Unterstützungskasse als ideale Aufbauversorgung. Denn dank ihrer hohen staatlichen Förderung können hier besonders große Versorgungslücken effektiv geschlossen werden.

Eine Unterstützungskasse ist eine rechtlich eigenständige Versorgungseinrichtung, die Leistungen der Alters-, Invaliden- und Hinterbliebenenversorgung zusagen kann. Im Rahmen der Gestaltung des Leistungsplanes sind Renten- und Kapitalleistungen möglich. Hierzu tritt der Arbeitgeber der Unterstützungskasse als Mitglied bei. Die Finanzierung kann sowohl im Wege der Entgeltumwandlung als auch durch den Arbeitgeber erfolgen. Zur Finanzierung der Versorgungsleistungen schließt die Unterstützungskasse Rückdeckungsversicherungen ab.Der besondere Vorteil: Steuerlich sind Beitragsaufwendungen sowohl arbeitgeber- und arbeitnehmerfinanziert in unbegrenzter Höhe möglich.

Ein besonderes System

Gesamtbetrachtung der wesentlichen Auswirkungen im Unternehmen

Liquidität ohne Fremdkapital
denn das Unternehmen gibt sein Geld nicht aus der Hand
Zusätzliche Erträge
da das Unternehmen mit seinem Kapital arbeitet
Fluktuationsgewinne
werden gemeinsam im Betrieb erwirtschaftet
Immense Steuervorteile
durch Steuerbefreiung und steuerlich anerkannte Betriebsausgaben
Hohe Flexibilität
da das Kapitalmanagement Chefsache des Unternehmens bleibt
Bilanzneutralität
die den Unternehmenswert steigert
Basel II
als die unternehmerische Antwort
Qualifizierte Mitarbeiter
sichern das Know how und sind motiviert
Hohe Flexibilität
da das Kapitalmanagement Chefsache des Unternehmens bleibt